Очень многие из нас являются ответственными налогоплательщиками. Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или некоторые даже не слышали о таких? Хотелось бы отметить, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги. Как вернуть подоходный налог по закону – тема нашей статьи на тему «Финансовая грамотность».
Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого нужно получить так называемый налоговый вычет. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Часто доход, который вы получаете, - это только 87% от того, что вы заработали. Потому что 13% от заработанных денег ваш работодатель платит за вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, называемого в народе "подоходный налог"). Именно этот возврат 13 процентов в некоторых случаях вы можете получить. Такими случаями являются некоторые расходы за платные медицинские услуги. Вычет по расходам за платное лечение – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов (ст. 219 НК РФ).
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Социальный налоговый вычет уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой рассчитывается налог. Получить от государства вы можете именно возврат налога, то есть ту сумму, которую вы ранее уплатили в виде НДФЛ.
Не путайте сумму вычета и сумму возврата. Налоговый вычет за лечение (лимит вычета) составляет 120 000 руб (подп.3 п. 1 ст. 219 НК РФ), а вернуть вы можете только 13% от вычета, то есть то есть 15 600 рублей. При этом вы не сможете вернуть больше, чем заплатили налогов. Например, если заплатили налога всего 10 000 руб за год, то возместить расходы по лечению вы можете именно на эту сумму — 10 000 руб
Обратите внимание, что возврат НДФЛ можно оформить только по налогам, уплаченным по ставке 13%. А с 2021 года действуют новые правила, позволяющие включить в расчет только некоторые доходы, облагаемые по ставке 13%, например, по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оплаты за оказание различных услуг, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие доходы.
Возврат подоходного налога. Сколько можно вернуть за лечение?
Как уже говорилось выше, вычет на лечение имеет лимит в размере 120 000 рублей в год., то есть максимальная сумма, которую вы сможете вернуть ограничена 15 600 руб за год (13% от 120 000 руб).
Сумма налогового вычета не имеет лимита по особому перечню дорогостоящего лечения, по которому можно оформить вычет в неограниченном размере (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458).
Определить, считается ли дорогостоящим лечение или нет, можно по коду из справки об оплате медицинских услуг, полученной в медицинском учреждении, в котором налогоплательщик оплачивал лечение. Получите эту справку заранее (при оплате медуслуг), т.к. она пригодится вам для дальнейшего оформления вычета.
Вычет на дорогостоящее лечение
Код “01” в справке означает, что лечение, которое вам было оказано и которое вы оплатили не является дорогостоящим. Значит, возврат средств вы сможете получить в ограниченном размере — не более 15 600 руб, даже если потратили на лечение больше 120 000 руб за год.
Код “02” подтверждает оплату дорогостоящего лечения, значит, возврат налога за лечение вы сможете получить в размере 13% от фактических затрат (без ограничения в виде лимита).
Следует отметить, что указанный вычет в 120 000 руб. — это общий предел расходов, которые можно заявить к возврату по всем “социальным” расходам: на виды лечения (по которым размер ограничен), на собственное обучение, на пенсионное обеспечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Поэтому если вы хотите оформить несколько социальных вычетов, то всего за календарный год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 руб. в год.
За какое лечение можно получить компенсацию в виде возврата подоходного налога?
Медицинский возврат можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, ребенка (детей до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог вы, то вы имеете право на возврат ранее уплаченного налога (именно той суммы НДФЛ, которую вы заплатили).
Перечень лечения, за которое можно получить возврат на медицину, не ограничен. Вы имеете право получить ранее уплаченный налог по различным видам медицинских услуг: оплата анализов, обследования, операций, стоматологические услуги, различное лечение (в том числе и зубов), восстановительные процедуры, покупку медикаментов (по любой форме и по любому названию) и пр.
Но если вы планируете получить возврат денег за лекарства, то заранее возьмите у врача рецепт на эти препараты. Рецепт — это обязательный документ при получении возмещения за лечение. Без рецепта возврат НДФЛ вы не получите. Рецепт нужен даже в том случае, когда сами лекарства безрецептурные.
Вычет при лечении для пенсионеров
Правила получения вычета
Деньги за лечение можно вернуть, только если само лечение проводилось в российских медицинских учреждениях, имеющих соответствующую лицензию.
На вопрос о том, сколько раз можно возвращать деньги, ответим следующее. Возврат налога вы можете получить только один раз в год. Но число обращений за возвратом в течение всей жизни не ограничено. Если вы регулярно несете расходы на медуслуги, платите НДФЛ с дохода, и живете больше 183 дней в году в России, то вы можете оформлять возврат налога ежегодно.
Чтобы получить деньги за лечение через налоговую инспекцию, вам необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога. Полный список документов приведем ниже.
За какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете получить вычет по расходам на лечение только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы понесли расходы и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2021 г.
Документы для возврата налога за лечение
Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это за прошлые годы, но не более чем за 3 последних. Например, получение налогового вычета за лечение в 2021 году, вы можете оформить только за 2020, 2019 и 2018 годы.
Как получить вычет? Порядок оформления и документы
Вернуть ранее уплаченный налог вы можете двумя способами:
- через налоговую инспекцию
- через работодателя (налогового агента)
Как вернуть деньги через инспекцию?
Соберите документы по списку, представленному ниже, и подайте их в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки.
Документы:
- Заполненная налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
- Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное)
- Справка об оплате медицинских услуг
- Рецепт от врача на лекарства (в случае покупки медикаментов).
- Документы, подтверждающие родство (в случае оформления медицинского вычета за родственника)
- Договор с медицинским учреждением
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности
Срок проверки документов и перечисления денег — не менее 4 месяцев.
Как вернуть деньги через работодателя?
Для получения возврата через работодателя (налогового агента) вы должны, не дожидаясь окончания календарного года, подать такие же документы из списка выше (за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ) в ИФНС (п. 2 ст. 219 НК РФ). Через месяц после подачи документов вам нужно будет получить из инспекции уведомление о праве на вычет. Затем этот документ нужно будет передать работодателю, и он перестанет удерживать с вашего дохода налог.
Начиная с 2022 года повторно посещать налоговую для получения уведомления не нужно. Через месяц, после подачи документов на проверку, налоговый орган проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, а также предоставит налоговому агенту подтверждение вашего права на получение вычета на медицину.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).
Полезные ссылки
.jpg)